（甘省保障性安居工程建设投资有限公司工程处副处长：刘智 ）

随着建设规模日益庞大、工程结构和环境日趋复杂，施工项目不断朝信息化、智能化、机械化、科技化和绿色环保化等现代化方向发展。但是，建筑业也是一项风险 很大的行业。因为面对不规范的市场竞争环境，施工企业从任务信息跟踪、参加招投标、中标签约、施工准备、工程建设到竣工交付使用一直到工程款回笼，每一环 节无不面临着种种风险。

因此，风险管理水平将成为衡量建筑施工企业管理水平的一项重要指标和显示企业竞争力的重要因素。

一、建筑施工企业主要的风险类型

风险是指不确定性对目标的影响，是一种客观存在的、可能会带来损失的、不确定的状态，具有客观性、损失性、不确定性的特点。企业全面风险管理则是指导和控 制企业风险的全面协调活动。实现企业全面风险管理将风险治理控制在可接受范围内，减少不利风险，加大有利风险，支持企业生存和持续发展，提升企业核心竞争 力，使风险与机会、成本与收益最优化，实现企业绩效最优化的目标。

施工企业工程承包是一种期货交易行为，工程建设本身具有投资大和建设周期长的特点。在工程施工过程中影响工程施工及工程造价的风险因素很多，但并非所有 的风险都是承包人能预测、能控制和应承担其造成损失的。国家、省建设工程主管部门基于市场交易的公平性要求和工程施工过程中发承包双方权、责对等性，要求 发承包双方应合理分摊风险，要求发包人在招标文件中或在合同中禁止采用无限风险、所有风险或类似的语句规定投标人应承担的风险内容及其风险范围或风险幅 度。

通过学习和工作经验，我认为建筑施工企业主要面临着的风险类型：

1.自然风险。自 然风险也就是说我们无法预见、避免和阻止自然风险的发生，但可以通过一些措施来减小和弥补自然风险所带来的企业损失。目前建筑施工企业针对自然风险所采取 的主要措施体现于对不可抗力条款的解释，即在合同中将建筑工程建设过程中可能发生的自然风险规定为不可抗力事件，并明确涉及自然风险事件发生后双方的责任 及对此类事件的处理方法。因此，建筑施工企业在投标报价及签订施工合同过程中要全面考虑到各种可能发生的自然制约因素，以应对自然风险的发生。

2.政策风险。政 策风险主要指建筑工程建设过程中由于国家、省、市政策的变化而有意无意的给施工企业带来损失，它不以施工企业及业主的意志为转移。因此，作为建筑施工企业 在投标前必须在全面、综合掌握各类信息的基础上，对国家、省、市政策进行分析，特别是有关建筑行业的相关政策，如今年国家禁止楼堂馆所的建设政策、一些地 区取消房地产限购政策等，面对这些更应再三斟酌、仔细考虑，以便及时准确的采取避免政治风险发生或补救损失的措施，如保险、索赔等。

3.经济风险。经 济风险与自然风险及政策风险有所不同，它可以通过人的主观意识来预防、避免和缩小。通常情况下，可以根据一系列的建筑工程建设相关经济指标来测算。另外， 还可以通过分散、转移等方法来预防和避免经济风险。例如，有的施工企业在承包工程时，为了避免不稳定因素的发性，只承担自己力所能及的部分，常常以分包的 形式来处理其它部分工程。
四是管理风险。建筑施工企业在生产经营管理过程中可能出现对企业发展不利因素或事件即为管理风险。管理风险存在于建筑施 工企业发展战略、经营、生产、财务管理的各个环节，涉及到施工任务承接、投标、合同管理，安全生产、工程质量管理，工程结算、工程款回收，竣工、交验等环 节。因此，建筑施工企业所面临的生产、经营、财务管理风险是最多的，包括技术风险、材料风险、设备风险、安全风险、人员风险、工程款回收风险等，如发生有 些风险对企业的发展是致命的。因此，在建筑施工企业生产经营过程中，要通过实时动态控制的方法，对不同类型的风险采取不同的措施。

二、建筑施工企业风险承担的范围及幅度

1.风险承担范围。根据我国工程建设特点，投标人应完全承担的风险是技术风险和管理风险，如管理费和利润；应有限度承担的是市场风险，如材料价格、施工机械使用费等的风险；应完全不承担的是法律、法规、规章和政策变化的风险。

2.风险承担幅度。现 实施的（GB 50500-2013）《建设工程工程量清单计价规范》中，其规范定义的风险是综合单价包含的内容。根据我国目前工程建设的实际情况，各省、自治区、直辖 市建设行政主管部门均根据当地人力资源和社会保障行政主管部门的有关规定发布人工成本信息或人工费调整，对此关系职工切身利益的人工费不应纳入风险，材料 价格的风险宜控制在5%以内，施工机械使用费的风险可控制在10%以内，超过者予以调整，管理费和利润的风险由投标人全部承担。

三、降低建筑施工企业的风险的途径

1.风险回避。风 险回避即中断风险源，使其不发生或遏制其发展。当风险的潜在威胁发生可能性太大，而且产生的不利后果又过于严重，我们却没有其它策略可以使用时，可以通过 放弃项目或改变项目目标等方式来达到避免风险的效果。当然，有时回避某种风险可能意味着同时放弃某种获利的机会。当潜在的损失明显大于潜在的利益时，采取 回避风险的措施也许是一种明智的选择。而如何适当的选择回避风险的策略，则考验着企业经营者对风险管理的认识及控制能力。

2.损失控制。损失控制即在施工企业愿意承担风险的前提下采取各种措施，来减少损失频率，降低损失严重程度的控制技术。损失控制一般适用于风险产生的损失在企业可承受范围内，它通过一系列措施来降低损失的严重程度，使其发生损失的影响减小到最小。

3.风险自留。风 险自留指既不回避也不转移风险，而自行承担风险及损失发生后的直接财务后果。自留风险是处理风险最普遍的方法，当然这种手段有时是无意识的，即风险发生时 并未有意识的采取某种有效措施，以致最后只好由自己承受；有时这种手段又是有意识的，即经营者有意识、有计划的将若干风险主动留给自己，当然这种情况下， 风险承受人一般已经做好了处理风险的准备。

4.工程保险。工程保险即通过购买相应的保险，将参与工程建设的组织和个人即将面临的风险转移给保险公司，意外事故一旦发生，遭受的损失将得到保险公司的经济赔偿，从而达到有效降低风险程度的根本目的。

5.工程担保。工程担保即指担保人在事先评估被担保人业绩和信用的基础上，向债权人保证被担保人能够按合同规定条款完成工程或及时支付有关款项的信用工具。